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  • 我们是一般纳税人商贸公司，从自产自销混凝土搅拌站购买了混凝土征收率是3%，然后我们再销售出去，我们能不能开3%简易征收的发票呢？

    点击下方【预约】直播请问我们是一般纳税人商贸公司，从自产自销混凝土搅拌站购买了混凝土征收率是3%，然后我们再销售出去，我们能不能开3%简易征收的发票呢？答复对于一般纳税人商贸公司而言，如果从自产自销混凝土搅拌站购买混凝土后再销售，则不能享受简易征收的待遇。这是因为简易征收方法仅适用于自产自销的商品混...

    2025年04月24日更新

  • 税务系统年费抵扣增值税的分录

    点击下方【预约】直播1、一般纳税人①、支付年费时借:管理费用(价税合计额)贷:银行存款/库存现金/应付账款PS：税盘年费不需要做进项税，直接价税全额计入管理费用。② 、认证后待抵减增值税:借:应交税费-应交增值税(抵减税款)借:管理费用——税控服务费（红字）③、抵扣税款时（当月必须有“未交增值税”）...

    2025年04月24日更新

  • 我们属于法律咨询服务公司，经营范围内没有财务咨询服务，能开具财务咨询发票吗？

    点击下方【预约】直播请问我们属于法律咨询服务公司，经营范围内没有财务咨询服务，能开具财务咨询发票吗？答复：首先明确一点，发票的开具是根据公司实际发生的业务来开票，并非完全按照营业执照上的经营范围。一般来讲，只要是真实发生了业务，就可以依法开具相应项目的发票。因此你公司虽然属于法律咨询服务公司，经营范...

    2025年04月20日更新

  • 出口退税率为“0”商品究竟是“免税”还是“征税”？

    点击下方【预约】直播目前，出口货物退税率有:征13%退13%,征13%退9% , 征9%退9%还有0%,有退税率的商品可以直接申报退税，退税率为0的商品如何申报呢？可以登录电子税务局查询：我要查询-一户式查询-出口文库查询特殊商品标识为：禁止出口或出口不退税。需要按内销处理特殊商品标识为：...

    2025年04月20日更新

  • 公司注册资金实缴到位后，接着转走了，一直是其他应收款挂账股东借款，是否存在分红个税的风险？

    点击下方【预约】直播请问公司注册资金实缴到位后，接着转走了，一直是其他应收款挂账股东借款，是否存在分红个税的风险？答复：是的。首先上述行为不仅仅存在税务风险，也存在抽逃出资的法律风险。之所以存在分红个税的风险，是依据财税〔2003〕158号规定，个人股东借款超过1年未归还，且未用于企业经营，可能被认...

    2025年04月20日更新

  • 资本公积转增实收资本了，印花税需要缴纳吗？

    点击下方【预约】直播请问资本公积转增实收资本了，印花税需要缴纳吗？答复：《中华人民共和国印花税法》按 营业账簿税目，以实收资本和资本公积增加额的万分之二点五缴纳。资本公积转增实收资本通常属于内部资本结构调整，不会触发印花税纳税义务。因此，如果资本公积转增实收资本的过程中，实收资本和资本公积...

    2025年04月19日更新

  • 一文了解出口退（免）税备案单证

    点击下方【预约】直播?内容仅供读者学习、交流之目的版权归原作者所有，由于部分文章无法鉴别有真实法定的原创者，如对版权有异议，请及时在后台与我们联系，我们将第一时间做出处理。本文来源：专题导图

    2025年04月19日更新

  • 公司自用的房产已经大大贬值了，能否按评估后的较低的价格来从价计征房产税？

    点击下方【预约】直播请问公司自用的房产已经大大贬值了，能否按评估后的较低的价格来从价计征房产税？答复：首先明确的告诉你，不可以的。原值是不变的，即使房产评估增值或老化贬值，原值也不调整。即使房产市场价下跌了，房产税的计税基础还是原来的余值，而不是现在的评估价。参考：《财政部、国家税务总局关于房产税、...

    2025年04月19日更新

  • 出口退税专题学习

    点击下方【预约】直播（一）增值税（二）消费税?内容仅供读者学习、交流之目的版权归原作者所有，由于部分文章无法鉴别有真实法定的原创者，如对版权有异议，请及时在后台与我们联系，我们将第一时间做出处理。本文来源：小颖言税

    2025年04月19日更新

  • 三个税收事先裁定案例

    点击下方【预约】直播税收事先裁定是指税务机关应纳税人请求，对纳税人预期未来发生的、有重要经济利益关系的特定复杂事项所涉及的税务问题，按照税法规定作出适用解释并出具有约束力的书面决定。一、税收事先裁定制度政策沿革（一）2012年，国家税务总局与部分大企业签订《税收遵从合作协议》，允许企业就重大涉税事项...

    2025年04月19日更新

  • 公司名下有厂房的企业做股权转让，要注意2个涉税风险？

    点击下方【预约】直播请问我们公司名下有厂房的企业做股权转让，要注意2个涉税风险？答复1、个人所得税风险。公司名下有厂房的企业做股权转让，若是自然人股权的话，一旦大额高溢价资产超过了资产总额20%以上是需要评估的，评估增值的金额也需要计入企业净资产中，因此存在个人所得税的问题。参考：国家税务总局公告2...

    2025年04月15日更新

  • 需关注的税税比对

    点击下方【预约】直播企业所得税收入与增值税收入的比对尽管企业所得税和增值税收入(销售额)范围不同,但其差额不会太大。通过对企业所得税收入与增值税销售额的比对,可以检查企业是否存在少计收入等情况。一、预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%二、数据来源（一）企业所得税收入企业所得税年度...

    2025年04月15日更新

  • 详谈“会议费”的账务处理

    点击下方【预约】直播“会议费”的水很“深”   由于“会议费”可以报销餐饮、住宿、食品饮料发票。这些发票的报销，既能企业所得税前全额税前扣除，又能抵扣增值税销项税额。企业*为头疼的食品类礼品、茶水费、甚至一些高端白酒、保健品等都可以在会议费中报销。    就因...

    2025年04月15日更新

  • 国家税务总局公告2025年第9号

    点击下方【预约】直播4月8日，国家税务总局发布《关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告》，对离境退税“即买即退”的主要内容、办理流程和施行时间作出明确规定，将该项服务措施从多地试点推广至全国。 “即买即退”作为一项便利服务举措，是“离境退税”政策的升级优化，旨在为境外旅客提供更加便捷...

    2025年04月15日更新

  • 厂房完工了，是不是需要将在建工程转为固定资产了？是按在建工程的账面金额转固还是按竣工结算备案表转固？

    点击下方【预约】直播请问厂房完工了，是不是需要将在建工程转为固定资产了？是按在建工程的账面金额转固还是按竣工结算备案表转固？答复是的。厂房完工后，确实需要将在建工程转为固定资产。因为按照会计准则要求，达到预定可使用状态时，应当及时确认为固定资产。按办理房产证的竣工结算备案表转固定资产。若是竣工结算备...

    2025年04月14日更新

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